Flujo de caja
El flujo de caja (cash flow) es el movimiento real de dinero que entra y sale de la empresa en un periodo, con independencia de cuándo se factura.
Explicación
Una empresa puede ser rentable sobre el papel y quedarse sin liquidez si cobra tarde y paga pronto. El flujo de caja mide eso: cuánto dinero real tienes y tendrás en las próximas semanas.
Se calcula a partir de las cuentas por cobrar (lo que te van a pagar y cuándo) y las cuentas por pagar (lo que debes a proveedores y a Hacienda).
En obra, facturar por certificaciones mejora el flujo de caja: cobras a medida que avanzas en vez de al final.
Ejemplo práctico
Previsión a 30 días: entradas por cobros previstos 55.000 €, salidas por pagos a proveedores y nóminas 48.000 €. Margen de tesorería +7.000 €. Si una obra se retrasa en certificar, ese margen desaparece.
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Más términos de Facturación y cobros: Factura · Factura rectificativa · Serie de facturación · IVA.
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